会社を起業するときには勿論のことですが、会社を運営していく上ではお金の存在が必要不可欠となっています。また、会社を運用する際にお金がどのように支払われてどのような利益を得ているのかと言うところを計算しないとお金の動きを把握することが出来なくなり、結果的にはうまく運用することが出来なくなってしまいます。このように会社のお金の動きに関するものは資金繰りと呼ばれており、これをしっかり管理していくことが会社の運用上必要となっています。基本的にはお金の出納はすべて予定されているものとなっているのでそれに合わせて資金繰りをしていく必要があり、資金が不足していた場合は金融機関などでお金を借りながらやりくりをしていくことが大切です。

ただし借りてしまった場合は当然返済していく必要がありますし、そのための返済計画なども予定の中に入れていくことによってさらに資金繰りをする必要が出てきます。この資金繰りは会社を運用する側にとっては非常に頭を悩ませる問題となっていることが多く、よく資金繰りに失敗して資金が不足してしまうと言う事態になってしまう話も珍しいことではありません。そのため、しっかり予定を把握してやりくりをしていく必要があるのですが、その方法として表を利用すると言うことが一般的とされています。これを利用することによっていつ資金を使用するのか、そのようと冶金学などを把握することができるようになっているので、やりくりがしやすくなっています。